Финансовая отчетность  Акционерного Общества “MAXAM-CHIRHCIQ” за 2016 год

(Валюта отчёта – узбекский сум, в тысячах)

 

Отчет о финансовом положении

 

Активы

 

Капитал и обязательства

 

Отчет о прибыли или убытке (по назначению затрат)

Прибыль (убыток)

 

Отчет о совокупном доходе

(элементы прочего совокупного дохода представлены за вычетом налогов)

 

Достоверность финансовых результатов подтверждена заключением ООО «NAZORAT-AUDIT» от 07.06.2017г, Аудиторская проверка проведена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО),

Заключение и отчёт внешнего аудитора по международным стандартам по итогам 2015 года

АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ «NAZORAT-AUDIT»:

 

АУДИТОРСКИЙ ОТЧЕТ финансовой отчетности

акционерного общества «MAXAM-CHIRCHIQ»

 

Информация об аудиторской организации:

 

Полное наименование                        Аудиторская организация в форме ООО «NAZORAT-AUDIT»

аудиторской организации:                  (далее по тексту - Аудиторская организация)

 

Юридический и почтовый адрес:        Республика Узбекистан, 100081, г.Ташкент, Госпитальная 11/2.

                                                           тел: 95-144-74-55, тел/факс: 150-23-01.

 

Сведения о Государственной             Свидетельство Министерства Юстиции Республики Узбекистан

регистрации:                                       №545 от 11 декабря 2007 года.

 

Аудиторская лицензия:                       Лицензия Министерства финансов Республики Узбекистан серия

                                                           АФ №00067 от 28 июля 2008 года на осуществление аудиторских

                                                           проверок всех хозяйствующих субъектов.

 

Банковские реквизиты:                       Расчетный счет: 20208000604007713001 в ЧЗАКБ «DAVR-BANK»

                                                           Чиланзарском отд., МФО-01046, ИНН 202884570, ОКОНХ 84400.

 

Директор аудиторской организации:  Назаров Баходир Нематович, Квалификационный сертификат

                                                           аудитора №05207 от 26 апреля 2014 года.

 

Аудитор проводивший аудит:             Назаров Баходир Нематович, Квалификационный сертификат

                                                           аудитора №05207 от 26 апреля 2014 года.

 

Дата выдачи аудиторского                 «30» мая 2016 года.

заключения:

 

Информация о предприятии:

 

Полное наименование в                      Акционерное Общество «МАХАМ-CHIRCHIQ»

соответствии с учредительными

документами:

 

Юридический адрес:                           Республика Узбекистан, 111708, Ташкентская область, г.Чирчик,

                                                           ул.Ташкентская, 2.

 

Банковские реквизиты:                       Расчетный счет 20210000100128573001 в УзСаноатКурилишБанк

                                                           АКБ Чирчикский филиал, МФО 00863, ИНН 200941518, ОКОНХ 13111.

 

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

 

Руководству и Акционерам АО "МАХАM-CHIRCHIQ"

 

Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности АО "MAXAM-CHIRCHIQ", состоящей из отчетов о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2013, 2014 и 2015 г., отчетов о совокупном доходе, отчетов об изменениях в капитале и отчетов о движении денежных средств за 2014 и 2015 год, а также информации о существенных аспектах учетной политики и другой пояснительной информации.

 

Ответственность аудируемого лица за финансовую отчетность:

 

Руководство АО "MAXAM-CHIRCHIQ" несет ответственность за составление и достоверность указанной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

 

Ответственность аудитора:

 

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной отчетности на основе проведенного нами аудита.

 

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. В соответствии с этими стандартами мы должны соблюдать этические нормы, планируем и осуществляем аудит для получения достаточной уверенности в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

 

Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, представленных в финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на суждении аудитора, включая оценку риска существенного искажения финансовой отчетности вследствие мошенничества или ошибки. При оценке этого риска аудитор рассматривает аспекты внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления обществом финансовой отчетности для разработки аудиторских процедур, применимых в данных обстоятельствах, но не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Общества. Аудит также включает в себя выборочную проверку документальных подтверждений сумм и раскрытий, содержащихся в финансовой отчетности, оценку уместности выбранных конкретных принцип, основ и правил для составление финансовой отчетности и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также представление финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства представляют достаточные и надлежащие основания для выражения нашего мнения.

 

Мнение:

 

По нашему мнению, данная финансовая отчетность достоверно, во всех существенных аспектах, отражает финансовое положение Общества по состоянию на 31 декабря 2013, 2014 и 2015 г., а также его финансовые результаты, изменение в капитале и движение денежных средств за годы, закончившиеся на указанные даты, в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности.

 

Аудитор:                        Аудиторская организация ООО «NAZORAT-AUDiT»

 

г.Ташкент, 30 мая 2016 года.

 

Отчет о финансовом положении на 31.12.2015 года

 

 

Руководитель

 

Главный бухгалтер

 

Отчет о прибылях, убытках и прочих компонентах совокупного финансового результата

за 2015 год

 

 

Руководитель

 

Главный бухгалтер

 

Приложение 10

 

Отчет о денежных потоках за 2015 год

 

Код. стр	Наименование показателя	2015год		2014год
		Приход	Расход	Приход	Расход
	Операционная деятельность
1	Денежные поступления от реализации	369 278 844,00	Х	441 155 380,00	Х
2	Денежные выплаты поставщикам	Х	216 473 546,00	Х	282 720 608,00
3	Денежные платежи персоналу и от их имени	Х	85 193 120,00	Х	80 454 857,00
4	Др.денежные поступления и выплаты от опер. деятельности	5 268 219,00	7 210 871,00	5 186 029,00	6 315 691,00
5	Итого чистый денежный приток/отток от опер. деятельности	65 669 526,00	0,00	77 053 253,00
	Инвестиционная деятельность
6	Приобретение и продажа ОС	0,00	39 061 987,00	0,00	16 334 000,00
7	Приобретение и продажа НМА	0,00	0,00	0,00	0,00
8	Приобретение и продажа долгосроч. и краткосроч. инвестиций	0,00	0,00	0,00	0,00
9	Др. денеж поступления и выплаты от инвест. деятельности	0,00	0,00	0,00	0,00
10	Итого чистый денежный приток/отток от инвест. деятельности	-39 061 987,00		-16 334 000,00
	Финансовая деятельность
11	Полученные и выплаченные %%	7 382,00	1 560 825,00	11 497,00	671 311,00
12	Полученные и выплаченные дивиденды	82 942,00	3 629 862,00	67 174,00	550 090,00
13	Денеж. поступления от выпуска акций или др.	0,00	0,00	0,00	0,00
14	Денеж. выплаты при выкупе собств.акций	0,00	0,00	0,00	0,00
15	Денеж. поступления  и выплаты по долгосроч и краткосроч. кредит	17 441 623,00	13 760 157,00	15 089 878,00	4 996 349,00
16	Денеж. поступления и платежи по финансовой аренде	0,00	0,00	0,00	0,00
17	Др. денеж поступления и выплаты от финанс. деятельности	0,00	0,00	0,00	0,00
18	Итого чистый денежный приток/отток от финанс. деятельности	-1 418 897,00		8 950 799,00
	Налогообложение
19	Уплаченный налог на прибыль	Х	610 585,00	Х	576 266,00
20	Уплаченные прочие налоги	Х	51 614 054,00	Х	55 578 113,00
21	Итого: уплаченные налоги (стр.190+200)	Х	52 224 639,00	Х	56 154 379,00
22	Итого: чистый денежный приток/отток от финанс.-хоз. деятельности	51 087 977,00		13 515 673,00
23	Сальдо курсовых разниц по ин. валюте	1 441 882,00		1 828 691,00
24	Денежные средства на начало года	31 969 186,00		16 624 822,00
25	Денежные средства на конец года	6 378 492,00		31 969 186,00

 

Руководитель

 

Главный бухгалтер

ПРИМЕЧАНИЕ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

 

Основные средства

1. Переоценка по Положению на 1 января не принимается для целей МСФО. Для трансформации принята переоценка, проведенная оценочной фирмой по состоянию на 01.01.2014г., 01.01.2015г., 01.01.2016г.

2. Амортизация не пересчитывалась, так как переоценивались ОС, не имеющие остаточной стоимости. В бухгалтерский баланс принята справедливая стоимость, исходя из новой остаточной стоимости, а также с учетом изменения срока полезного использования.

3. Метод амортизации применялся - прямолинейное списание.

4. Учитывается обесценение основных средств.

5. Основные средства, переданные в аренду учитываются в форме Инвестиционной недвижимости.

6. Рассматриваются ситуации, которые, несмотря на сходные требования НБСУ, на практике могут вызвать дополнительные корректировки, например:

анализ недорогих, относительно краткосрочных инвентаря и хоз. принадлежностей, показал, что их, скорее всего, следует отнести к ОС.

 

Финансовые инструменты

1. Оценка приобретенных инвестиций по методу долевого участия.

2. Дисконтирование долгосрочной кредиторской задолженности.

3. Проведена реклассификация финансовых вложений.

 

Запасы

Для запасов трансформационные корректировки включали списание запасов до чистой цены продаж (а по неликвидным запасам - создание 100%-ного резерва в случае, если чистая цена реализации равна нулю).

 

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность представляется в балансе за минусом резерва на сомнительные долги, а для его оценки обычно используется метод оценки по срокам оплаты. По долгосрочной отсроченной задолженности также создан резерв.

 

Обязательства

1.По отсроченной кредиторской задолженности амортизирована стоимость по ставке рефинансирования ЦБ (2013 год -11%. 2014 год-10%, 2015 год - 9%).

2. Отразили долгосрочные финансовые обязательства по амортизационной стоимости.

 

Нематериальные активы

Первоначальное признание нематериальных активов по МСФО и НСБУ в ряде случаев различается (например, нематериальные активы, внесенные в качестве вклада учредителями, согласно НСБУ принимаются по стоимости «согласованной оценки», а согласно МСФО - по справедливой стоимости). Таким образом, стоимость нематериальных активов, признанных в учете по НСБУ и МСФО, различается и потребовалась корректировка (списаны).

 

Отложенные налоги

1. Для расчета отложенных налогов по МСФО использовался балансовый метод, предполагающий расчет всех временных разниць на основе значений активов и обязательств на отчетные даты.

2. Изменение отложенных налогов происходит в течение года в корреспонденции со счетом прибылей и убытков (отчет о прибылях и убытках) или счетом капитала (отчет об изменениях в капитале).